为了遵守财经纪律，加强财务管理，节约支出，提高资金使用效益，确保学院工作正常运行和事业发展，对资金的使用及报销的原则，特做如下规定：
学院每年初根据学院工作对年内资金使用首先制定预算，上报董事长经董事长审批后制定出正式批文下发财务处，财务处按批文监督执行。
预算内没有列支的但又必须支出的项目，必须按立项程序进行。即由使用项目单位提出申请报告，由主管副院长审核签字，报院长批准立项后，方可使用资金。
200元以下资金支出先由经办人垫付，200元以上资金支出可凭预算和立项，经院长签字后到财务处借款。
各部门出差的人员须按要求填写差旅费予借申请表，经院长批准后，方可借款。出差回来限七日内必须到财务处办理报销事宜。
使用资金在500元以上的，原则上必须转账。使用大额现金购物及其他支出，要经主管院长、财务处长同意。并限期十日内凭正规发票到财务处报销。
对采购部实行定额备用金制，每隔15天采购处经办人持正规票据到财务处报销。
购进的固定资产、材料及低值易耗品，必须经过验收人验收签字，填写入库单，由部门主管人签字，院长签字，方可报销。主管固定资产、材料以及低值易耗品的资产处及仓库要建立固定资产、材料、低值易耗品等台账、明细账，并认真填写，定期和财务处核对帐目，做到帐帐、帐物相符。学院每年进行一次财产清查。
招待费的报销，报销人必须在报销单上写明招待对象，参加人员，经院长审批后，方可报销。
报销日定在每周的周一、周三两天。每月初计算工资，发放工资的日子如遇上报销日暂停报销业务。
本规定由学院财务处负责解释，本规定自发布之日起执行。
 

                                                    
   
                                                   长春大学旅游学院
                                                    2012年12月30日